Home / Specialismen / FIOD & financieel-economisch strafrecht
FIOD-onderzoek: juridische bijstand voor ondernemers en particulieren
Een inval of onderzoek van de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD) kan grote gevolgen hebben. De FIOD kan administratie en digitale gegevens meenemen, personen horen en beslag leggen op geld of goederen. Tegelijkertijd kunnen vragen ontstaan van de Belastingdienst, een bank, accountant, curator of toezichthouder. Wat begint als een fiscaal onderzoek, kan daardoor snel uitgroeien tot een omvangrijke strafzaak.
Wordt u of uw onderneming verdacht van belastingfraude, btw-fraude, valsheid in geschrift of een ander financieel-economisch delict? Dan is het verstandig om in een vroeg stadium een advocaat in te schakelen. Juist de eerste verklaringen, de omgang met in beslag genomen gegevens en de afstemming met fiscale adviseurs kunnen bepalend zijn voor het verdere verloop.
OP DEZE PAGINA
Wat te doen bij een FIOD-inval?
Belastingfraude, btw-fraude en valsheid in geschrift
Wat doet de FIOD?
De FIOD is een bijzondere opsporingsdienst en onderzoekt onder meer fiscale en financieel-economische fraude. Het onderzoek vindt doorgaans plaats onder leiding van het Functioneel Parket van het Openbaar Ministerie. Aanleiding kan bijvoorbeeld zijn dat de Belastingdienst vermoedens van fraude signaleert, dat een bank een ongebruikelijke transactie meldt of dat informatie uit een ander onderzoek naar voren komt.
Tijdens een FIOD-onderzoek kunnen verschillende opsporingsmiddelen worden ingezet. Denk aan een doorzoeking, het vorderen van administratie, het veiligstellen van e-mail en telefoongegevens, verhoren en beslag. Niet iedere handeling betekent dat de verdenking terecht is. Wel is het belangrijk om meteen vast te stellen op wie het onderzoek is gericht, welke verdenking wordt onderzocht en welke bevoegdheid voor iedere maatregel wordt gebruikt.
Wat te doen bij een FIOD-inval?
Blijf rustig en voorkom dat medewerkers op eigen initiatief inhoudelijke verklaringen afleggen en neem vooral zo snel mogelijk contact op met een advocaat.
Zorg dat helder is wie namens de onderneming aanspreekpunt is voor de opsporingsambtenaren, en laat u niet verleiden tot het direct becommentariëren van stukken of vragen die worden voorgelegd voordat u juridisch advies heeft gehad.
Belastingfraude, btw-fraude en valsheid in geschrift
In FIOD-zaken worden vaak meerdere verdenkingen gecombineerd. Bij belastingfraude gaat het bijvoorbeeld om het opzettelijk onjuist of onvolledig doen van de belastingaangifte. Btw-fraude kan betrekking hebben op fictieve facturen, onterechte aftrek van voorbelasting of transacties waarvan de fiscus stelt dat zij onderdeel waren van een fraudeketen.
Van valsheid in geschrift is sprake wanneer een document dat voor bewijs is bestemd vals wordt opgemaakt, wordt vervalst of bewust als echt wordt gebruikt. In een onderneming kan discussie ontstaan over facturen, overeenkomsten, urenstaten of de administratie.
Beslag en ontneming van voordeel
Het Openbaar Ministerie kan beslag laten leggen om bewijs veilig te stellen of om later een geldboete, verbeurdverklaring of ontnemingsmaatregel te kunnen vorderen bij de rechter. Een ontnemingsvordering, ook wel een 'pluk-ze'-vordering genoemd, is gericht op het afnemen van wederrechtelijk verkregen voordeel.
Hiermee wordt crimineel verkregen voordeel van de veroordeelde persoon of rechtspersoon afgeroomd. Het is daarom van belang om vroegtijdig te laten beoordelen of de berekening van het voordeel klopt en of het beslag proportioneel is.
Verdediging met oog voor onderneming en reputatie
Financieel-economische strafzaken bestaan vaak uit omvangrijke en specialistische dossiers. Een goede verdediging begint met een heldere reconstructie van de feiten. Waar nodig werk ik samen met fiscalisten, accountants en andere deskundigen om uw verhaal helder te krijgen. Daarbij is er aandacht voor het strafrecht, de fiscale positie, continuïteit van de onderneming en mogelijke reputatieschade.
Heeft de FIOD contact opgenomen, heeft een doorzoeking plaatsgevonden of bent u uitgenodigd voor verhoor? Neem dan tijdig contact op. Ik bespreek met u de verdenking, de eerstvolgende stappen en de strategie voor het onderzoek.
Mr. D.C.O. (Daniel) Ayinla
Advocaat strafrecht & bestuursrecht — cum laude Universiteit Leiden, docent strafrecht
GERELATEERDE ONDERWERPEN